Данный курс является продолжением курса «Бухгалтерский учет 2023. Теория и практика» .
В курсе Вы рассмотрите аспекты исчисления и уплаты основных налогов и сборов, изучите вопросы налогового контроля и взаимоотношений с налоговыми органами. Особое внимание уделяется основным налогам: налогу на добавленную стоимость, подоходному налогу, налогу на доходы физических лиц, местным налогам.
Цель курса:
Научить слушателя методике работы с Налоговым кодексом, дать навыки заполнения налоговых деклараций. Научить правильно рассчитывать и уплачивать основные налоги с учетом особенностей последних требований законодательства РM по налогам и сборам. Показывается оптимальная структура регистров налогового учета в соответствии с требованиями НК РМ.
Курс рассчитан на специалистов, занимающихся бухгалтерским и налоговым учетом, налоговым планированием, ориентирующихся на налоговую оптимизацию. Курс также будет полезен тем, кто обладает знаниями в объёме программы, но хочет их систематизировать, а также повысить свою эффективность за счёт новых приёмов и методов работы!
Вы также научитесь совмещать бухгалтерский и налоговый учет.
Окончив курсы будете уметь:
- Оценивать налоговые риски и уметь отстаивать свою позицию при камеральных и выездных налоговых проверках
- Самостоятельно исчислять основные налоги и вести налоговый учет, опираясь на действующее законодательство
- Отражать постоянные и отложенные активы и обязательства на счетах бухгалтерского учета , а также на счетах налогового учета
- Определять финансовый результат и рассчитывать налог на прибыль согласно НК РМ
- Отражать информацию по расчету налога на прибыль в формах бухгалтерской отчетности
- Заполнять декларацию по данным налоговых регистров
- Учитывать особенности различных налогов и сборов, осуществлять налоговое планирование и избегать незаконных схем уклонения от уплаты налогов
- Заполнять налоговые декларации
- Работать с нормативно-правовыми актами налогового законодательства
Продолжительность курса — 24 ак. ч.
Преподаватели курса
Предварительная подготовка
Требуемая подготовка: Успешное окончание курса Бухгалтерский учет 2023. Теория и практика или эквивалентная подготовка.
Рекомендуемая подготовка (необязательная): Успешное окончание курса 1C:Бухгалтерия 8. Автоматизированный бухгалтерский учет или эквивалентная подготовка.
Получить консультацию о необходимой предварительной подготовке по курсу Вы можете по тел. 079 844 644.
Требуемая подготовка послужит основой дальнейшего успешного прохождения курсов. Обычно она указана под названием одного из курсов нашего учебного центра (обязательная предварительная подготовка). Рекомендуется ознакомиться с программой указанного курса и оценить свои знания в рамках данной программы. Если Вы не обладаете достаточным уровнем знаний (90%) в указанном курсе, то Вам необходимо будет пройти предварительную подготовку. Это станет залогом Вашего успешного прохождения курса.
Программа курса
Модуль 1. Общие принципы налогообложения
- Налоговая система РМ, ее структура и принципы построения
- Участники налоговых отношений
- Классификация налогов и сборов
- Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени
- Понятие налога и сбора
- Элементы налогообложения (объект, база, ставка, период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налогов)
- Формы и особенности проведения налоговых проверок
- Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Модуль 2. Подоходный налог
- Общие правила исчисления налога на прибыль: налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога в бюджет (квартальные и ежемесячные платежи). Объект налогообложения
- Различия в бухгалтерском и налоговом учете. Задачи налогового учёта. Аналитические регистры налогового учёта. Применение счетов налогового учета
- Классификация доходов НК РМ
- Признание доходов для налогообложения. Метод начисления и кассовый метод. Дата признания доходов. Внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
- Критерии признания расходов в целях налогообложения. Прямые и косвенные расходы
- Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Оценка незавершенного производства
- Налоговый учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией. Расходы на создание резервов
- Нормируемые расходы в налоговом учете
- Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств). Расходы по полученным займам и кредитам
- Особенности заполнения бухгалтерской отчетности
- Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
Модуль 3. Налог на доходы физических лиц. Социальные взносы
- Статус физических лиц для целей исчисления налога
- Объекты налогообложения. Налоговая база и исключения из нее
- Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления
- Подоходный налог с заработной платы. Ставки
- Порядок уплаты налога и отчетность организаций. Налоговая декларация физического лица и индивидуалного предприятия
- Взносы в ПФ,СМ и КСС
- Виды выплат, не подлежащих налогообложению и взносами на обязательное пенсионное и социальное страхование. Сравнительный анализ
Модуль 4. Налог на добавленную стоимость
- Основные нормативные документы
- Объекты налогообложения по НДС (схемы)
- Проблемы признания местом реализации территории РМ
- Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами
- Освобождение от налогообложения лиц и операций
- Налоговая база. Проблемы момента определения базы
- Налоговые ставки
- Виды налоговых вычетов покупателя. Право на их применение
- Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу
- Виды налоговых вычетов продавца. Право на их применение
- Проблемы принятия НДС к вычтеу при возврате товара
- Регистры налогового учета по НДС. Порядок выставления и оформления счетов-фактур, ведения книги покупок и книги продаж, в том числе при условии предварительной оплаты
- Раздельный учет входного НДС при наличии необлагаемых операций
- Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях
- Подтверждение ставки 0% и налоговых вычетов при экспорте товаров
- Налоговая декларация по НДС и пример ее заполнения
Модуль 5. Местные налоги
- Налог на недвижимость. Дорожный налог. Земельный налог. Реформа
- Особенности объектов налогообложения
- Порядок определения налоговой базы
- Налоговые периоды и отчетные периоды по имущественным налогам
- Особенности исчисления и уплаты имущественных налогов
- Порядок и сроки уплаты налогов, представления налоговых деклараций
Рекомендуемые курсы по специальности
Чтобы стать профессионалом, мы рекомендуем Вам вместе с этим курсом изучить:
