Данный курс является продолжением курса «Бухгалтерский учет 2021. Теория и практика» .
В курсе Вы рассмотрите аспекты исчисления и уплаты основных налогов и сборов, изучите вопросы налогового контроля и взаимоотношений с налоговыми органами. Особое внимание уделяется основным налогам: налогу на добавленную стоимость, подоходному налогу, налогу на доходы физических лиц, местным налогам.
Цель курса:
Научить слушателя методике работы с Налоговым кодексом, дать навыки заполнения налоговых деклараций. Научить правильно рассчитывать и уплачивать основные налоги с учетом особенностей последних требований законодательства РM по налогам и сборам. Показывается оптимальная структура регистров налогового учета в соответствии с требованиями НК РМ.
Курс рассчитан на специалистов, занимающихся бухгалтерским и налоговым учетом, налоговым планированием, ориентирующихся на налоговую оптимизацию. Курс также будет полезен тем, кто обладает знаниями в объёме программы, но хочет их систематизировать, а также повысить свою эффективность за счёт новых приёмов и методов работы!
Вы также научитесь совмещать бухгалтерский и налоговый учет.
Окончив курсы будете уметь:
- Оценивать налоговые риски и уметь отстаивать свою позицию при камеральных и выездных налоговых проверках
- Самостоятельно исчислять основные налоги и вести налоговый учет, опираясь на действующее законодательство
- Отражать постоянные и отложенные активы и обязательства на счетах бухгалтерского учета , а также на счетах налогового учета
- Определять финансовый результат и рассчитывать налог на прибыль согласно НК РМ
- Отражать информацию по расчету налога на прибыль в формах бухгалтерской отчетности
- Заполнять декларацию по данным налоговых регистров
- Учитывать особенности различных налогов и сборов, осуществлять налоговое планирование и избегать незаконных схем уклонения от уплаты налогов
- Заполнять налоговые декларации
- Работать с нормативно-правовыми актами налогового законодательства
Продолжительность курса — 30 ак. ч.
Преподаватели курса
Предварительная подготовка
Требуемая подготовка: Успешное окончание курса Бухгалтерский учет 2021. Теория и практика или эквивалентная подготовка.
Рекомендуемая подготовка (необязательная): Успешное окончание курса 1C:Бухгалтерия 8. Автоматизированный бухгалтерский учет или эквивалентная подготовка.
Получить консультацию о необходимой предварительной подготовке по курсу Вы можете по тел. (373) 22 844-644.
Требуемая подготовка послужит основой дальнейшего успешного прохождения курсов. Обычно она указана под названием одного из курсов нашего учебного центра (обязательная предварительная подготовка). Рекомендуется ознакомиться с программой указанного курса и оценить свои знания в рамках данной программы. Если Вы не обладаете достаточным уровнем знаний (90%) в указанном курсе, то Вам необходимо будет пройти предварительную подготовку. Это станет залогом Вашего успешного прохождения курса.
Программа курса
Модуль 1. Общие принципы налогообложения
- Налоговая система РМ, ее структура и принципы построения
- Участники налоговых отношений
- Классификация налогов и сборов
- Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени
- Понятие налога и сбора
- Элементы налогообложения (объект, база, ставка, период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налогов)
- Формы и особенности проведения налоговых проверок
- Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Модуль 2. Подоходный налог
- Общие правила исчисления налога на прибыль: налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога в бюджет (квартальные и ежемесячные платежи). Объект налогообложения
- Различия в бухгалтерском и налоговом учете. Задачи налогового учёта. Аналитические регистры налогового учёта. Применение счетов налогового учета
- Классификация доходов НК РМ
- Признание доходов для налогообложения. Метод начисления и кассовый метод. Дата признания доходов. Внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
- Критерии признания расходов в целях налогообложения. Прямые и косвенные расходы
- Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Оценка незавершенного производства
- Налоговый учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией. Расходы на создание резервов
- Нормируемые расходы в налоговом учете
- Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств). Расходы по полученным займам и кредитам
- Особенности заполнения бухгалтерской отчетности
- Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
Модуль 3. Налог на доходы физических лиц. Социальные взносы
- Статус физических лиц для целей исчисления налога
- Объекты налогообложения. Налоговая база и исключения из нее
- Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления
- Подоходный налог с заработной платы. Ставки
- Порядок уплаты налога и отчетность организаций. Налоговая декларация физического лица и индивидуалного предприятия
- Взносы в ПФ,СМ и КСС
- Виды выплат, не подлежащих налогообложению и взносами на обязательное пенсионное и социальное страхование. Сравнительный анализ
Модуль 4. Налог на добавленную стоимость
- Основные нормативные документы
- Объекты налогообложения по НДС (схемы)
- Проблемы признания местом реализации территории РМ
- Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами
- Освобождение от налогообложения лиц и операций
- Налоговая база. Проблемы момента определения базы
- Налоговые ставки
- Виды налоговых вычетов покупателя. Право на их применение
- Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу
- Виды налоговых вычетов продавца. Право на их применение
- Проблемы принятия НДС к вычтеу при возврате товара
- Регистры налогового учета по НДС. Порядок выставления и оформления счетов-фактур, ведения книги покупок и книги продаж, в том числе при условии предварительной оплаты
- Раздельный учет входного НДС при наличии необлагаемых операций
- Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях
- Подтверждение ставки 0% и налоговых вычетов при экспорте товаров
- Налоговая декларация по НДС и пример ее заполнения
Модуль 5. Местные налоги
- Налог на недвижимость. Дорожный налог. Земельный налог. Реформа
- Особенности объектов налогообложения
- Порядок определения налоговой базы
- Налоговые периоды и отчетные периоды по имущественным налогам
- Особенности исчисления и уплаты имущественных налогов
- Порядок и сроки уплаты налогов, представления налоговых деклараций
Рекомендуемые курсы по специальности
Чтобы стать профессионалом, мы рекомендуем Вам вместе с этим курсом изучить:
